Islamic Banking Governance in Maqashid Sharia Perspectives: A Systematic Literature Review

Yenik Candra Kiranawati, Shifa Miarti Aziza, Arim Nasim, Caria Ningsih

Abstract


The development of Islamic banking has prompted financial institutions to operate in accordance with Sharia principles. In this context, the role of sharia governance is crucial in supporting banking operations and enhancing bank performance. This study aims to examine the implementation of sharia governance in Islamic banking. To improve the performance of Islamic banks, good governance practices in line with Islamic law are essential, including the application of maqashid sharia principles. A library search was conducted using the Systematic Literature Review (SLR) method to analyze several national and international journal articles published in the past decade. Out of 75 identified articles, 38 were found to be relevant after screening. The results indicate that the implementation of Sharia governance can improve bank performance by adhering to the principles of Maqashid Sharia as a guide. Such implementation would enable Islamic banks to be leaders in the industry, enhance the quality of their services, and ultimately increase the company's value. This study concludes that adherence to the principles of Maqashid Sharia leads to higher bank performance in terms of service quality, which can improve a company's value. The implications of this study offer insights into how the implementation of Sharia governance, based on Maqashid Sharia principles, can affect bank performance in Islamic banking.

========================================================================================================

ABSTRAK – Tata Kelola Bank Syariah dalam Perspektif Maqashid Syariah: Suatu Kajian Literatur Sistematis. Perkembangan perbankan syariah telah mendorong lembaga-lembaga keuangan untuk beroperasi sesuai dengan prinsip syariah. Dalam konteks ini, peran tata kelola syariah sangat penting dalam mendukung operasional perbankan dalam meningkatkan kinerjanya. Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji implementasi tata kelola syariah pada perbankan syariah. Dalam meningkatkan kinerja bank syariah, praktik tata kelola yang baik yang sejalan dengan konsep ekonomi Islam sangat penting, salah satunya dengan penerapan prinsip maqashid syariah. Pencarian data dilakukan dengan metode Systematic Literature Review (SLR) dengan menganalisis sejumlah artikel nasional dan internasional yang diterbitkan dalam satu dekade terakhir. Dari 75 artikel yang teridentifikasi, hanya 38 artikel yang relevan dengan topik kajian ini. Hasil kajian menunjukkan bahwa implementasi tata kelola syariah dapat meningkatkan kinerja bank dengan mengikuti prinsip Maqashid Syariah sebagai panduan. Implementasi tersebut juga memungkinkan bank syariah untuk menjadi yang terdepan dalam industri perbankan, meningkatkan kualitas layanan, dan meningkatkan nilai perusahaan. Kajian ini menyimpulkan bahwa penerapan prinsip Maqashid Syariah dalam operasional bank syariah dapat meningkatkan kinerja mereka dalam hal peningkatan kualitas layanan yang berefek pada peningkatan nilai perusahaan. Implikasi dari penelitian ini memberikan wawasan tentang bagaimana implementasi tata kelola syariah, berdasarkan prinsip Maqashid Syariah, dapat mempengaruhi kinerja bank syariah.


Keywords


Maqashid sharia; Bank performance; Sharia banking; Sharia governance

Full Text:

DOWNLOAD PDF

References


Ahmad, A. A., & Ishak, M. S. I. (2020). Realizing Maqasid Al-Shari’ah In Shari ah Governance : A Case Study of Islamic Banking Institutions Malaysia. International Journal of Islamic Economics and Finance Research, 3(2), 39–52.

Akmal, R., Musa, A., & Ibrahim, A. (2020). Pengaruh Religiusitas Terhadap Perilaku Etika Bisnis Islam Pedagang Pasar Tradisional Di Kota Banda Aceh. Journal of Sharia Economics, 1(1), 1-21.

Amalia, R. (2020). Bagaimanakah Kinerja Bank Umum Syariah di Indonesia?: Penilaian dengan Sharia Maqashid Index (SMI). Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah. https://doi.org/10.24239/jipsya.v2i1.22.46-69

Amelinda, T. N., & Rachmawati, L. (2021). Pengaruh Penerapan Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomika Dan Bisnis Islam, 4(1), 33–44.

Asrori. (2014). Implementasi Islamic Corporate Governance Dan Implikasinya Terhadap Kinerja Bank Syariah. Jurnal Dinamika Akuntansi, 6(1), 90–102.

Aulia, R., Ibrahim, A., & Tarigan, I. R. R. (2020). Operasionalisasi Lembaga Keuangan Baru Dan Dampaknya Terhadap Pertumbuhan Usaha Mikro. JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance., 2(1), 57-81.

Budiono, A. (2017). Penerapan prinsip syariah pada lembaga keuangan syariah. Jurnal Law and Justice, 2(1), 54–65.

Ekasari, O., & Hartomo, D. D. (2019). Pengawasan Syariah, Tata Kelola, Dan Kinerja Bank Syariah. Jurnal Bisnis Dan Manajemen …, 19(1), 51–62. Retrieved from https://103.23.224.239/jbm/article/view/30924

Endraswati, H. (2017). Struktur Islamic Corporate Governance Dan Kualitas Pengungkapan Laporan Keuangan Pada Bank Syariah Di Indonesia (Cetakan Pe). Salatiga: LP2M-Press.

Falikhatun, & Assegaf, Y. U. (2012). Bank Syariah Di Indonesia: Ketaatan Pada Prinsip-Prinsip Syariah dan Kesehatan Financial. CBAM-FE Unissula, 1(1), 245–254.

Faozan, A. (2013). Implementasi Good Corporate Governance Dan Peran Dewan Pengawas Syariah Di Bank Syariah. La_Riba, VII(1), 1–14.

Gayatri, A. D., & Sutrisno. (2018). Analisis Pengaruh Produk dan Risiko Bank terhadap Kinerja Maqsid Al Shariah Studi Kasus pada Perbankan Syariah di Indonesia. Seminar Nasional Dan The 5th Call for Syariah Paper.

Hasan, N. F. (2017). The Analysis Of Syaria Banking Peformance (Implementation Of Maqashid Syariah Index at PT BPRS Jabal Nur). Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 10(1), 25–56.

Hosen, M. N., Jie, F., Muhari, S., & Khairman, M. (2019). The Effect of Financial Ratios, Maqasid Sharia Index, and Index of Islamic Social Reporting to Profitability of Islamic Bank in Indonesia. Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah. https://doi.org/10.15408/aiq.v11i2.11588

Ibrahim, A., Amelia, E., Akbar, N., Kholis, N., Utami, S. A., & Nofrianto. (2021). Pengantar Ekonomi Islam (1 ed.). Jakarta: Departemen Ekonomi dan Keuangan Syariah - Bank Indonesia.

Ibrahim, A., & Kamri, N. A. (2016). The Commitment to Islamic Work Ethics among Islamic Banking’s Employees in Aceh Shariah Journal, 24(1).

Ibrahim, A., & Kamri, N. A. (2017). The Ethical Practices of Islamic Banking: An Analysis from Customer Satisfaction Perspective. MIQOT: Jurnal Ilmu-ilmu Keislaman, 41(1).

Ibrahim, A., & Salam, A. J. (2021). A Comparative Analysis of DSN-MUI Fatwas Regarding Murabahah Contract and the Real Context Application (A study at Islamic Banking in Aceh). Samarah: Jurnal Hukum Keluarga dan Hukum Islam, 5(1), 372-401.

Idul Adha, S., Furqani, H., & Adnan, M. (2020). Konversi Bank Konvensional Menjadi Bank Syariah Di Indonesia. Journal of Sharia Economics. https://doi.org/10.22373/jose.v1i1.626

Irianti, D., Marsidin, S., Rukun, K., & Jama, J. (2018). The effectiveness of vocational school performance measurement model based on balance scorecard. https://doi.org/10.29210/2018143

Iryani, L. D., Yadiati, W., Supardi, E. M., & Triyuwono, I. (2019). The Moderating Effect of Shariah Governance on Financial and Maqasid Shariah Performance : Evidence from Islamic Banks in Indonesia 2 . Literature Review and Hypothesis Development. The Journal of Social Sciences Research, 5(2), 264–274.

Istrefi, V. (2020). Corporate governance in islamic financial institutions. Journal of Governance and Regulation. https://doi.org/10.22495/jgrv9i2art5

Kaaffah, R. A., & Tryana, A. L. (2021). Pengaruh GCG, Dana Syirkah Temporer Terhadap Kinerja Maqashid Syariah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Indonesia, 6(1), 20–27.

Kamri, N. A., Ramlan, S. F., & Ibrahim, A. (2014). Qur’anic Work Ethics. Journal of Usuluddin, 40(-), 135-172.

Kurniawati, S. L., Lestari, W., Sari, L. P., & Dewi Kartika, T. P. (2020). Shariah Governance, Maqasid al-Shariah, SMEs Performance: the Role of Gender and Age. Journal of Economics, Business, & Accountancy Ventura, 23(2), 279–292. https://doi.org/10.14414/jebav.v23i2.2374

Lestari, S. (2020). Pengaruh Sharia Compliance Dan Islamic Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Al-Sharf Jurnal Ekonomi Islam, 1(2), 123–142. https://doi.org/10.30596/al-sharf.v

Mohammed, M. O., & Razak, D. A. (2008). The Performance Measures of Islamic Banking Based on the. IIUM International Accounting Conference (INTAC IV) , Putra Jaya Marroitt.

Muhammad, R., & Oktaviyanti, H. Y. (2020). Dampak Tata Kelola Bank Syariah Terhadap Kepatuhan Syariah Berbasis Maqashid Syariah. Wahana: Jurnal Ekonomi, Manajemen Dan Akuntansi, 23(2), 239–259. https://doi.org/10.35591/wahana.v23i2.188

Mukhibad, H., Rochmatullah, M. R., Warsina, W., Rahmawati, R., & Setiawan, D. (2020). Islamic corporate governance and performance based on maqasid sharia index– study in Indonesia. Jurnal Siasat Bisnis, 24(2), 114–126. https://doi.org/10.20885/jsb.vol24.iss2.art2

Munajim, A., & Anwar, S. (2016). Faktor yang mempengaruhi keputusan menjadi nasabah bank syariah. Ilmiah Indonesia.

Musa, A., Halim, H., Khalidin, B., & Ibrahim, A. (2021). What Determines Muslim-Friendly Tourism in Aceh? IQTISHADIA, 14(1), 81-106.

Nadia, S., Ibrahim, A., & Jalilah, J. (2019). Analisis Hambatan Pertumbuhan Perbankan Syariah Di Indonesia (Kajian Terhadap Perbankan Syariah Di Aceh). JIHBIZ: Global Journal of Islamic Banking and Finance., 1(2), 153-176.

Rama, A., & Novela, Y. (2015). Shariah Governance Dan Kualitas Tata Kelola Perbankan Syariah. Signifikan: Jurnal Ilmu Ekonomi, 4(2), 111–126. https://doi.org/10.15408/sjie.v4i2.2301

Rizal, M., Mustapita, A. F., Kartika Sari, A. F., Fakhriyyah, D. D., & Taqwiem, A. (2022). Sosialisasi, Literasi dan Implementasi Produk Perbankan Syariah. KAIBON ABHINAYA : JURNAL PENGABDIAN MASYARAKAT. https://doi.org/10.30656/ka.v4i1.3514

Rudi Setiyobono, Nurmala Ahmar, & Darmansyah. (2019). Pengukuran Kinerja Perbankan Syariah Berbasis Maqashid Syariah Index Bank Syariah di Indonesia : Abdul Majid Najjar Versus Abu Zahrah. Jurnal Riset Akuntansi & Perpajakan (JRAP), 6(02), 111–126. https://doi.org/10.35838/jrap.v6i02.1249

Situmorang, C. V., & Simajuntak, A. (2019). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 5(2), 160–169. https://doi.org/10.31289/jab.v5i2.2694

Solihin, K., Nur Ami’in, S., & Lestari, P. (2019). Maqashid Shariah Sebagai Alat Ukur Kinerja Bank Syariah Telaah Konsep Maqasid Sharia Index (MSI) Asy-Syatibi. LAA MAISYIR Jurnal Ekonomi Islam, 6(2), 1–33.

Sulfiani, N., & Mais, R. G. (2019). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012–2018. Jurnal STEI Ekonomi. https://doi.org/10.36406/jemi.v28i01.263

Sulistyawati, A. I., Ati, H., & Santoso, A. (2020). Telisik Faktor Pengaruh Kinerja Maqashid Syariah Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(2), 142. https://doi.org/10.29040/jiei.v6i2.986

van Dinter, R., Tekinerdogan, B., & Catal, C. (2021). Automation of systematic literature reviews: A systematic literature review. Information and Software Technology. https://doi.org/10.1016/j.infsof.2021.106589

Vidaˇ, V., & Boˇ, J. (2018). Employee Perception of Financial and Non-financial Reward as Elements of Job Performance Evaluation. International Journal of Business and Administrative Studies, 4(2), 53–59. https://doi.org/10.20469/ijbas.4.10002-2

Wadiah, S., & Trihantana, R. (2015). Analisis Penerapan Good Corporate Governance Pada Bank Umum Syariah Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia NO.11/33/PBI/2009. NISBAH: JURNAL PERBANKAN SYARIAH. https://doi.org/10.30997/jn.v1i2.235

Wira, A., Handra, H., & Syukria, A. (2018). Pengukuran Kinerja Perbankan Syariah dengan Menggunakan Pendekatan Indeks Maqashid Syariah. Maqdis: Jurnal Kajian Ekonomi Islam, 3(2), 145–156.

Yanti, T. A. (2020). Analisis Pengaruh Penerapan Tata Kelola Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen, Ekonomi, Keuangan Dan Akuntansi, 1(2), 87–94. Retrieved from http://ejurnal.poltekkutaraja.ac.id/index.php/meka/article/view/29

Yunina, F., & Nisa, N. (2019). Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Tahun 2015-2017. Jurnal Akuntansi Muhammadiyah, VOL. 10 No(1).

Zenabia, T. (2021). Analisis Tata Kelola Bank Syariah , Leverage , Manajemen Laba Dan Kinerja Keuangan. Jurnal Akuntansi Berkelanjutan Indonesia, 4(3), 355–372.




DOI: http://dx.doi.org/10.22373/share.v12i1.15446

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Bookmark and Share


Copyright (c) 2023 Kiranawati, Aziza, Ningsih

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.